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Los planes 401k son creados y administrados por los empleadores para ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación. Estos planes ofrecen la posibilidad de realizar contribuciones antes de impuestos y permiten a los empleadores contribuir en nombre de sus empleados. El Servicio de Impuestos Internos establece reglas sobre cuándo los titulares de las cuentas pueden retirar dinero de sus planes 401k y cómo esos retiros son gravados y penalizados.

401K Reglas de retiro de jubilación: 401k

Los planes 401k invierten dinero para la jubilación.

¿Cuándo se puede retirar dinero?

Las reglas del IRS solo permiten distribuciones de planes 401k en circunstancias limitadas, a diferencia de las IRA que permiten realizar retiros en cualquier momento por cualquier motivo, aunque pueden estar sujetos a impuestos y sanciones adicionales. El dinero solo se puede tomar de un plan 401k si el titular de la cuenta fallece, sufre una incapacidad permanente, abandona la empresa, el plan finaliza y no es reemplazado por otro plan por parte del empleador, el titular de la cuenta cumple 59 años y medio o tiene un contrato financiero. privación. No todos los retiros permitidos son retiros calificados. Si saca dinero antes de los 59 años y medio, tendrá que pagar una multa por retiro anticipado del 10 por ciento a menos que tenga una discapacidad permanente o haya dejado de trabajar después de cumplir 55 años.

Dificultades en los retiros

Los planes 401k están permitidos por las regulaciones del IRS para permitir retiros en caso de una dificultad financiera. Una dificultad financiera ocurre cuando una necesidad financiera inmediata del titular de la cuenta no puede ser satisfecha por otros recursos financieros. Por ejemplo, la compra de un televisor de pantalla plana por lo general no calificaría mientras que el pago de los gastos médicos por lo general contaría. Otros ejemplos que las listas del IRS probablemente califiquen incluyen pagar la matrícula para los gastos universitarios, comprar una casa, evitar el desalojo o cubrir los gastos del funeral. Estos retiros se limitan al monto de la penuria más los impuestos sobre la renta y la multa por retiro anticipado del 10 por ciento en el retiro por penuria.

Impuestos y Sanciones

Los retiros calificados de los planes 401k deben incluirse en el ingreso imponible del titular de la cuenta durante el año en que se realiza el retiro. La cantidad luego se grava como cualquier otro ingreso ese año. Para reportar el ingreso, los contribuyentes recibirán un formulario 1099-R para documentar el retiro y deben usar el formulario 1040 o 1040A para declarar impuestos. Si se toma un retiro no calificado, incluido un retiro por dificultades económicas, se aplica una multa del 10 por ciento al retiro además de cualquier impuesto sobre la renta adeudado. Para documentar esta multa, los contribuyentes deben usar el formulario 5329 y presentar los impuestos utilizando el formulario 1040.


Vídeo: Planes de retiro 401K en USA