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Los contratos de anualidades tienen cuatro partes en el contrato, dos de las cuales a menudo se confunden: el propietario, el asegurado, la compañía de seguros y los beneficiarios. El propietario y el titular de un contrato de anualidad a veces se usan indistintamente, pero cada uno tiene su propósito específico para la función del contrato.

Definición

Una anualidad es un contrato entre la compañía de seguros, el propietario y el titular. El propietario paga las primas a la compañía de seguros y es responsable de cualquier obligación fiscal que resulte del pago de los beneficios. Los beneficios se pagan en función de la vida del jubilado. Si el beneficiario está vivo y el ingreso de por vida se elige a través de la anualización, los pagos se basarán en la esperanza de vida del beneficiario. Si el beneficiario fallece, la compañía de seguros paga los beneficios por fallecimiento.

Suposiciones

Al comprar un contrato de anualidad, el propietario y el jubilado a menudo se nombran como la misma persona. Esto elimina cualquier confusión acerca de quién es la vida y quién es el número de seguro social por el cual se pagan los beneficios. Cuando el propietario y el jubilado son la misma persona, los beneficios y todos los impuestos asociados con esos beneficios se aplican a la misma persona.

Estructura del contrato

No todas las anualidades están estructuradas de la misma manera, de acuerdo con la Guía de anualidades fijas en TheFixedAnnuities.com. Si bien el método tradicional de diseño de una anualidad es tener el contrato basado en la vida del beneficiario, algunas anualidades son impulsadas por el propietario en lugar de impulsadas por el titular. Una anualidad impulsada por el propietario toma la estructura opuesta de la anualidad impulsada por el titular. Cuando una anualidad es impulsada por el propietario, los beneficios se pagan al beneficiario cuando el propietario fallece, no a los beneficiarios. Las compañías de seguros determinan la estructura de los contratos de anualidades que ofrecen a los clientes. De acuerdo con la Guía de anualidades fijas, los clientes deben consultar con la compañía de seguros que vende la anualidad sobre la estructura de la anualidad antes de esta y designar al propietario, el titular y el beneficiario.

Consideraciones

Cuando un contrato de anualidad designa a un propietario diferente del titular, se debe tener una consideración especial al nombrar a los beneficiarios, de acuerdo con Steve Sternberger, un asesor de negocios y patrimonio. Si a los beneficiarios se les paga un beneficio por fallecimiento en virtud de un contrato impulsado por el jubilado, se considera que el propietario les ha dado a los beneficiarios un regalo de un tercero y gravables como tales. En el caso de que los beneficios se paguen en virtud de un contrato impulsado por el propietario, el beneficiario recibe los beneficios, no los beneficiarios nombrados. De acuerdo con Sternberger, en un contrato impulsado por el propietario, el beneficiario y el beneficiario deben ser la misma persona para evitar implicaciones fiscales no deseadas sobre los beneficios pagados por muerte. También es importante tener en cuenta que, en el caso de un contrato impulsado por un beneficiario, si el propietario fallece, el contrato debe distribuirse por completo en un plazo de 5 años, de acuerdo con los códigos de Ingresos Internos conocidos como "la muerte de las reglas del propietario".

Significado

El hecho de poder elegir las diferentes estructuras de anualidades y nombrar a diferentes partes como propietario, jubilado y beneficiarios permite a los inversionistas tener un mayor control sobre los activos, siempre que comprendan cómo realizar las designaciones. En anualidades con propietarios conjuntos, ambos deben ser nombrados como beneficiarios conjuntos para garantizar que el propietario sobreviviente mantenga el control de los activos y evite los impuestos en el momento de la muerte del primero, según Sternberger. Otra ventaja importante de poder nombrar a diferentes partes es que un niño puede comprar una anualidad para un padre anciano, manteniendo los activos y obligaciones fiscales en su propio patrimonio, pero proporciona un ingreso para el padre. Esto ayuda a mitigar los activos de propiedad de Medicare o las regulaciones de seguro de discapacidad.


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