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Aunque ha pagado al sistema de la Seguridad Social con una parte de su salario, los fondos que retira en su jubilación aún pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta. Todo depende de su estado civil y del monto de otros ingresos que obtenga además del Seguro Social. Las pautas y los umbrales de ingresos relativamente sencillos se basan en sus "ingresos combinados". Si planea trabajar y tomar el Seguro Social, tenga en cuenta estas reglas.

Familia multigeneracional salpicando agua de la orilla del río

Dependiendo de sus ingresos, el IRS puede someter una parte de sus beneficios del Seguro Social al impuesto sobre la renta.

Ingreso combinado

La clave para el cálculo de los impuestos sobre la Seguridad Social es el "ingreso combinado", según lo define el Servicio de Impuestos Internos. Su ingreso combinado es la suma de su ingreso bruto ajustado, todos los intereses no gravables y la mitad de sus beneficios totales del Seguro Social. La Administración del Seguro Social realiza un seguimiento de sus beneficios totales durante todo el año y en enero emite un formulario SSA-1099, también conocido como una declaración de beneficios, que muestra esa cantidad.

Gravar los beneficios

El IRS no impone una tasa de impuestos separada para los beneficios del Seguro Social. En su lugar, somete un cierto porcentaje de sus beneficios totales a impuestos a las tasas ordinarias que se aplican al resto de sus ingresos. Por ejemplo, si usted es un solo declarante y obtiene un ingreso combinado de más de $ 34,000, el 85 por ciento de sus beneficios de Seguro Social están sujetos al impuesto sobre la renta. Si su ingreso combinado es de entre $ 25,000 y $ 34,000, entonces el 50 por ciento de sus beneficios de Seguro Social están sujetos a impuestos. Con un ingreso combinado de menos de $ 25,000, su Seguro Social está libre de impuestos.

Comunicadores Conjuntos

Los que presentan una declaración casada y conjunta tienen umbrales ligeramente más altos. Las parejas casadas con ingresos combinados de menos de $ 32,000 no pagan impuestos sobre su Seguro Social. El ingreso combinado entre $ 32,000 y $ 44,000 significa un impuesto sobre el 50 por ciento de los beneficios, mientras que el ingreso combinado de más de $ 44,000 significa que el 85 por ciento de los beneficios está sujeto al impuesto sobre la renta.

Casado y separado

Si presenta declaraciones casadas pero separadas y vivió con su cónyuge durante cualquier parte del año tributario, el 85 por ciento de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos, sin importar cuál sea su nivel de ingresos combinados. La regla puede parecer un poco dura, pero en general las reglas de impuestos federales suelen disuadir a las personas de presentar declaraciones por separado mientras aún viven juntas por el simple hecho de reducir sus impuestos sobre la renta. Si se declara casado, separado y vivió separado de su cónyuge durante el año tributario, se aplican los umbrales para los contribuyentes solteros.


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