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En lugar de tener propiedades inmobiliarias en alquiler o ganancias de capital a largo plazo, algunos inversores inmobiliarios compran propiedades, las arreglan y luego las venden rápidamente para obtener ganancias. La práctica, conocida como voltear, puede ser un esfuerzo lucrativo tanto para el inversor como para el fiscal. En la mayoría de los casos, el Servicio de Impuestos Internos exigirá una parte considerable de las ganancias que usted obtenga en una venta de viviendas.

Mujer joven que sostiene el rodillo de pintura mientras que hombre joven que prepara color

Las aletas seriales pagan impuestos a su tasa de impuesto a la renta total.

No exención de impuestos para los inversores

Pocas personas pagan impuestos sobre las ganancias que obtienen cuando venden una casa. Esto se debe a que el IRS permite a los contribuyentes mantener los primeros $ 250,000 libres de impuestos, o $ 500,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Sin embargo, la exención solo se aplica cuando usted vende su residencia principal. Si vende una propiedad en la que nunca ha vivido, o si no ha vivido en al menos dos de los cinco años inmediatamente anteriores a la venta, debe declarar la ganancia en su declaración de impuestos.

Mayor ganancia significa más impuestos

Su ganancia es la diferencia en dólares entre el dinero que gasta en la propiedad y la cantidad por la que la vende. Supongamos, por ejemplo, que compra una casa por $ 150,000 y gasta $ 50,000 en una cocina nueva, pintura y otras mejoras para hacer que la casa sea más atractiva. Si vende la casa por $ 230,000, su ganancia sujeta a impuestos es de $ 30,000. Como inversionista, usted paga impuestos sobre el monto total de la ganancia de capital. Puede deducir todos sus gastos, como impuestos a la propiedad, comisiones de bienes raíces y otras tarifas para reducir su ganancia.

Responsabilidad fiscal doble

La cantidad de impuestos que paga depende de cuánto tiempo retenga el activo. El agente tributario recompensa a los inversionistas que mantienen sus propiedades de inversión por más de un año al aplicar una tasa de ganancias de capital a largo plazo más baja. Esto puede estar en cualquier lugar entre cero y 15 por ciento, dependiendo de sus circunstancias individuales. Si compra y vende la casa dentro de un año, su ganancia se grava a su tasa de impuesto a la renta ordinaria. En el momento de la publicación, esa tasa podría ser tan alta como 39.6 por ciento.

Cuando voltear se convierte en un negocio

El IRS tiene el poder de clasificar los flipping en serie (completar flops consecutivos o varias transacciones de compra-venta en poco tiempo) como un negocio en lugar de una estrategia de inversión. Si eso sucede, todas las ganancias se consideran ingresos activos, independientemente de cuánto tiempo se mantenga la propiedad. La ganancia está sujeta a impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria y también puede estar sujeto a impuestos de nómina y de trabajo por cuenta propia a la tasa vigente. No existe una regla estricta para determinar el punto de inflexión de la actividad de inversión a la actividad comercial. El IRS analiza cada asunto caso por caso.


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