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El objetivo de las cuentas de ahorro para la jubilación, como las IRA, es ahorrar suficiente dinero para complementar todas las necesidades de ingresos en la jubilación. Aquellos que ahorran diligentemente pueden encontrar saldos de efectivo grandes e innecesarios acumulados en las cuentas IRA para transferir a los beneficiarios. Cuando alguien hereda una cuenta IRA, hay que tener en cuenta dos implicaciones fiscales importantes: el impuesto a la transferencia del patrimonio y el impuesto a la renta. Si bien hay muchas opciones para ayudar a mitigar las obligaciones del impuesto a la renta al heredar una cuenta IRA, existen algunas maneras de evitar los impuestos a la herencia.

Cómo evitar el impuesto a la herencia en una cuenta IRA: para

Paso

Designe a su cónyuge como el beneficiario. La mayoría de los estados requieren que el cónyuge sobreviviente sea el beneficiario designado a menos que se proporcione una exención firmada. Algunas parejas nombran un fideicomiso familiar en lugar del cónyuge sobreviviente, limitando las opciones disponibles solo para un cónyuge. Un cónyuge puede heredar la IRA como propia y está exento de los impuestos de transferencia de bienes.

Paso

Nombre a una organización benéfica como beneficiario si no tiene un cónyuge que pueda heredar el IRA como propio. Si bien el valor de la IRA se incluirá en el valor del patrimonio, el patrimonio también recibirá una deducción por la donación caritativa, lo que creará un lavado a efectos fiscales.

Paso

Regale activos en su patrimonio mientras viva para reducir su patrimonio por debajo del nivel de exención del impuesto federal sobre el patrimonio. La transferencia de impuestos fue derogada para 2010, pero se restableció en $ 1 millón a partir de 2011. Los estados sobre la exención federal tienen una tasa de impuesto del 55 por ciento aplicada al valor del patrimonio por encima del monto exento. Hable con un asesor fiscal sobre lo que puede hacer para reducir el valor de su patrimonio.

Paso

Compre una póliza de seguro de vida que cubra el monto anticipado de los impuestos sobre el patrimonio. Si bien esto no evitará los impuestos, preservará el valor del patrimonio para sus beneficiarios. Use las distribuciones del IRA u otros ahorros para financiar la póliza de seguro de vida.


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