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El capital de trabajo neto de una empresa es la diferencia entre sus activos corrientes y los pasivos corrientes. Los activos actuales incluyen elementos tales como efectivo y cuentas por cobrar, mientras que los pasivos actuales incluyen elementos tales como cuentas por pagar. Una empresa utiliza su capital de trabajo para sus operaciones diarias. Puede calcular el cambio en el capital de trabajo neto entre dos períodos contables para determinar su efecto en el flujo de efectivo de la compañía. Un aumento en el capital de trabajo neto reduce el flujo de efectivo de una compañía porque el efectivo no se puede utilizar para otros fines mientras esté sujeto al capital de trabajo. Una disminución en el capital de trabajo neto aumenta el flujo de efectivo de una compañía.

Cómo calcular el capital de trabajo neto en el flujo de efectivo: neto

Los cambios en el capital de trabajo neto afectan el flujo de efectivo de las operaciones.

Paso

Encuentre el monto de los activos y pasivos corrientes de una empresa en su balance más reciente y en el balance del período contable anterior.

Paso

Reste los pasivos actuales de la compañía de sus activos actuales del período contable anterior. Por ejemplo, reste $ 200,000 en pasivos actuales de $ 450,000 en activos corrientes. Esto equivale a $ 250,000 en capital de trabajo neto para el período contable anterior.

Paso

Reste los pasivos actuales de la compañía de sus activos actuales para el período contable más reciente. Por ejemplo, reste $ 250,000 en pasivos actuales de $ 350,000 en activos corrientes. Esto equivale a $ 100,000 en capital de trabajo neto para el período contable más reciente.

Paso

Reste el capital de trabajo neto del período anterior del capital de trabajo neto del período más reciente para determinar el cambio en el capital de trabajo neto. Un número positivo representa un aumento en el capital de trabajo neto, mientras que un número negativo representa una disminución. Por ejemplo, reste $ 250,000 en capital de trabajo neto en el período anterior de $ 100,000 en capital de trabajo neto en el período más reciente. Esto equivale a $ 150,000 negativos, lo que representa una disminución de $ 150,000 en el capital de trabajo neto entre los dos períodos. Por definición, esto agrega $ 150,000 al flujo de efectivo de las operaciones de la compañía para el período contable.


Vídeo: Como calcular el capital de trabajo?