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Ha habido muchos cambios y disposiciones que afectan a las tenencias y contribuciones fiscales para los planes de pensiones desde la firma de la Ley de Protección de Pensiones en 2006. El impuesto se calcula sobre una pensión por lo que se llama la fórmula del Método Simplificado. Esta fórmula calcula la base de costos de un contribuyente para cada pago mensual de pensión al calcular el impuesto de pensión. El método simplificado tiene en cuenta la cantidad de pagos según la edad del contribuyente y la fecha de inicio de la pensión. (ver referencia 1)

Cómo calcular el impuesto sobre una pensión: pensión

Utilice el método simplificado para calcular el impuesto de pensión.

Paso

Obtenga una Hoja de trabajo de método simplificado con las instrucciones proporcionadas para calcular la porción sujeta a impuestos de su pensión. Esta hoja de cálculo calcula el monto del impuesto de pensión adeudado para el año fiscal actual y se puede encontrar en los formularios de declaración de impuestos 1040 o 1040A. Puede solicitar una declaración de impuestos 1040 o 1040A del IRS, recogerlos en la oficina de correos o encontrar una versión para imprimir en línea para ayudar a calcular el monto de la pensión que se debe pagar. Si bien ambos formularios permiten ingresos de planes de jubilación y salarios, la principal diferencia entre el formulario largo 1040 y el formulario 1040 A se encuentra en el 1040 que detalla sus deducciones y en el 1040 A no.

Paso

Calcule el monto total en dólares pagado en su plan de pensión para el año fiscal actual. Para determinar el costo de su plan de pensión, multiplique el monto de su pago mensual de pensión por la cantidad de pagos que realizó el año anterior que está sujeto a impuestos.

Paso

Calcule el número total de pagos según su edad en el momento en que comenzó a pagar en el fondo de pensiones. Encuentre su número de divisor de proporción de edad específico en la tabla de proporción de edad que se encuentra en la hoja de trabajo Método simplificado. Este es el número que representa el número de pagos a utilizar en su fórmula. Consulte la sección de la Hoja de trabajo del método simplificado de sus formularios de declaración de impuestos 1040 o 1040A para ubicar la tabla de edad y encontrar su número específico de meses de pago. Este número es específico para su edad en la fecha en que comenzó su plan.

Paso

Divida el costo de su plan por el número de pagos encontrados en la tabla de edad y multiplique ese número por el número de meses de pago realizado en el año contributivo. Reste todos los montos de impuestos recuperados durante el año fiscal actual de este número, si corresponde. Luego, reste la cantidad final de la cantidad total en dólares pagada en el plan de pensiones para encontrar la cantidad imponible. La fórmula completa es la siguiente: la base del costo del contribuyente dividida por el número de pagos mensuales es igual a la porción mensual libre de impuestos.


Vídeo: ISR EN PENSIONES