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Si otorga un préstamo a un amigo o familiar y ellos nunca le devuelven el dinero, es posible que pueda reclamar una deducción de impuestos por ello. Solo puede cancelar una deuda incobrable si puede probar que esperaba que le pagaran y trató de cobrar la deuda. Las deudas incobrables son deducibles como pérdidas de capital a corto plazo, que compensan las ganancias de capital a corto plazo.

Padre dando monedas a los niños (10-12) a través de la mesa, primer plano de las manos

Debe tener evidencia de un préstamo o acuerdo de pago si desea cancelar una deuda incobrable.

Qué es una deuda mala

Para reclamar una cantidad como una deuda incobrable no comercial, debe haber prestado el dinero o ya reclamado en sus ingresos. Por ejemplo, si le prestó a su primo $ 1,000 y él se negó a pagarle, esa es una deuda incobrable. Si aceptó arreglar el techo de su tía por $ 2,000 y ella nunca le reembolsó, solo puede reclamar el monto como una deuda incobrable si ya lo declaró como un ingreso sujeto a impuestos. No puede reclamar una deuda incobrable por el dinero que esperaba recibir pero que nunca informó, como salarios o ingresos por alquiler.

Demostrando una mala deuda

Para reclamar una deuda incobrable, debe poder demostrar que la cantidad que prestó no fue un regalo. Esto significa que necesita evidencia de que esperaba que le devolvieran el dinero. Por ejemplo, si ambas partes firmaron un acuerdo de préstamo y usted cobró intereses sobre el saldo del préstamo, eso sería una evidencia poderosa. También debe hacer un intento serio de cobrar la deuda antes de cancelarla. Puede reclamar la deuda incobrable solo si cree que es totalmente incobrable, y debe cancelarla en el año en que deje de tener valor.

Deducir la deuda mala

Las deudas incobrables personales son deducibles como pérdidas de capital a corto plazo en el Formulario 8949. Ingrese el nombre de la persona a la que otorgó el préstamo y la frase "declaración de deudas incobrables adjunta" en la columna 1 de la Parte 1, línea 1. Si nunca recibió ninguna Los pagos del préstamo, escriba "0" para los ingresos. Su costo u otra base debe ser el valor nominal del préstamo. Incluya una declaración con su declaración de impuestos que describa la deuda, quién era el deudor, su relación con su deudor, cómo intentó cobrar la deuda y por qué cree que no tiene valor.

Recuperación de deudas incobrables

Si el deudor le devuelve el dinero en años futuros, puede registrar los ingresos como ingresos imponibles. Solo necesita incluir la cantidad que recuperó como ingreso si se benefició financieramente de la cancelación inicial de deudas incobrables. Por ejemplo, si reclamó la deducción por deuda incobrable pero no redujo su ingreso sujeto a impuestos debido a su nivel de ingresos, no necesita informar la recuperación. Si recupera parte de la deuda incobrable, consulte con un profesional de impuestos sobre la cantidad de la recuperación que debe informar.


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