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Un fideicomiso en memoria es una forma de honrar la memoria de un ser querido. Las donaciones al fideicomiso pueden usarse para ayudar a la familia del fallecido o para promover una causa por la cual la persona era apasionada. Las leyes y regulaciones salvaguardan la integridad de la confianza y protegen a los donantes contra el fraude. Seguir las reglas facilita la configuración de la confianza para usted.

Mujer en el funeral con ataúd

Los fideicomisos en memoria se rigen en parte por la sección 501 (c) 3 del código del IRS.

Propósito

Si bien puede comenzar con la idea de recordar a un familiar o amigo, o de recolectar dinero para la familia de su pariente o amigo, debe definir su propósito de manera más precisa. Por ejemplo, ¿quiere que el dinero del fideicomiso se use para educar a los hijos del fallecido o para pagar los gastos del funeral? O tal vez quiera recaudar fondos para una organización benéfica en honor del fallecido. Debe indicar el propósito del fideicomiso tanto en los documentos que establecen el fideicomiso como en cualquier material de recaudación de fondos que utilice para publicitar el fideicomiso o distribuirlo a los donantes.

Administrador

Alguien necesita supervisar el fideicomiso y distribuir dinero para el propósito establecido. Esto puede ser un individuo o un grupo de individuos, o incluso un tercero, como un administrador bancario o un abogado. La persona debe ser confiable, capaz de actuar en el mejor interés del fideicomiso y buena para manejar el dinero. La designación de un grupo de personas, o una junta, para administrar el fideicomiso divide las responsabilidades y ayuda a protegerse contra el fraude. El administrador del fideicomiso o los administradores serán signatarios de la cuenta donde se guardan los fondos y emitirán cheques para distribuir el dinero en la cuenta; Si hay un consejo de administración, el administrador le responderá. El administrador también debe presentar la documentación fiscal requerida para la confianza conmemorativa. Una forma de manejar los deberes administrativos es abrir su confianza bajo los auspicios de una fundación comunitaria, un hospital, una universidad u otra organización donde otras personas ya hayan establecido fideicomisos. Estas organizaciones tienen personal dedicado que se encargará de administrar el fideicomiso para usted.

Legalidades

La institución financiera en la que elija proteger el dinero en el fideicomiso requerirá un número de identificación fiscal para el fideicomiso. Para solicitar una identificación fiscal, necesitará documentos legales que formalicen el fideicomiso y su propósito. Póngase en contacto con un abogado que se especializa en fideicomisos caritativos. Si no conoce una, pida recomendaciones a otras organizaciones benéficas locales. Con la documentación que establece el fideicomiso y un número de identificación fiscal, puede abrir una cuenta de fideicomiso en un banco. El banco le pedirá que llene una solicitud y puede tener sus propias reglas sobre cómo se maneja el dinero. Por ejemplo, el banco puede limitar la cantidad y el tamaño de los retiros de la cuenta cada mes.

Requisitos fiscales

El IRS exime a los fideicomisos caritativos de pagar el impuesto sobre la renta, pero deberá completar una declaración de información, Formulario 990-PF, cada año. Este formulario detalla el dinero que el fideicomiso recauda cada año, el dinero que distribuye y cualquier costo administrativo, como las comisiones bancarias. Su estado también puede exigirle que complete una devolución del fideicomiso. Los donantes que contribuyen a su fideicomiso pueden o no ser elegibles para una deducción de impuestos por sus contribuciones. Un fideicomiso de beneficencia que beneficia a una persona o familia no califica como una organización de beneficencia según las reglas del IRS. Sin embargo, si establece que el fideicomiso es un 501 (c) (3), las contribuciones son deducibles de impuestos, pero en este caso los fondos no pueden beneficiar a ningún interés privado o individual.


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