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Si hereda una cuenta IRA, de quién la hereda determina cómo puede ser gravada. Si hereda de su cónyuge, tiene la opción de tratarlo como su propio IRA. Si usted es el beneficiario de alguien que no es su cónyuge, la única opción es aferrarse a él y tomar las distribuciones. En cualquier caso, normalmente no está sujeto a impuestos hasta el momento en que comienza a recibir los pagos.

Hombre que firma papeleo financiero

Determinación de su responsabilidad fiscal en una IRA heredada

Paso

Si usted es un cónyuge sobreviviente, trate el IRA heredado como si fuera suyo. Esto significa que puede continuar haciendo contribuciones o pasarlo a otro plan que califique. Usted debe ser el único beneficiario para hacer contribuciones. Mientras siga las reglas de distribución y no tome distribuciones anticipadas, no será responsable de los impuestos sobre el activo.

Paso

Calcule su expectativa de vida individual utilizando la tabla del IRS (consulte los recursos a continuación) si su cónyuge estaba tomando las distribuciones requeridas en el momento de la muerte. Si su cónyuge no tenía 70 1/2 en el momento de la muerte, no tiene que tomar distribuciones hasta el año en que su cónyuge hubiera cumplido 70 1/2. Registre cualquier distribución en el Formulario 8606.

Paso

Calcule su distribución mínima requerida como beneficiario. Si usted es beneficiario de una cuenta IRA y la heredó de otra persona que no sea su cónyuge, tiene prohibido realizar contribuciones o transferirla a otro plan. Debe tomar distribuciones en la IRA el año siguiente utilizando la Tabla de Esperanza de Vida Única del IRS.

Paso

Determine su responsabilidad fiscal. Si usted es el cónyuge sobreviviente que trata a la IRA como suya propia o un beneficiario designado, su obligación tributaria se basa en las distribuciones que debe tomar. Si el IRA es tradicional y las contribuciones hechas en él eran deducibles, entonces todas las distribuciones pagadas son sujetas a impuestos. Si las contribuciones de la IRA no son deducibles, como en el caso de una IRA Roth, entonces tiene lo que se conoce como una base de costo y la única porción sujeta a impuestos es la cantidad que excede la base.


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