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La universidad, las universidades y otras instituciones de educación superior utilizan el Formulario 1098-T, la Declaración de Matrícula, para informar la matrícula, los reembolsos y los gastos de los estudiantes al Servicio de Impuestos Internos. Cada escuela debe presentar el Formulario 1098-T para cada estudiante inscrito que haya pagado la matrícula. Este formulario no se aplica, sin embargo, a cursos sin crédito, a estudiantes extranjeros no residentes o a estudiantes cuya matrícula está cubierta por un acuerdo entre la institución y el empleador del estudiante.

Calculadora y bolígrafo en forma de impuesto

La mayoría de los estudiantes universitarios recibirán el Formulario 1098-T de su institución educativa.

Paso

Obtenga un formulario original 1098T. Hay copias disponibles en línea para su descarga, pero el Servicio de Impuestos Internos solo acepta la versión original del formulario que se puede escanear. Para solicitar el formulario al IRS, llame al 800-829-3676, o vaya al sitio web del IRS y solicite los formularios en línea. Si usa el formulario descargado, incurrirá en una multa de $ 50 por cada formulario utilizado.

Paso

Rellene la información en la institución emisora. La institución emisora ​​es el colegio, la universidad o la aseguradora que debe presentar el Formulario 1098T. Complete el nombre, la dirección, el código postal, el número de teléfono y el número de identificación federal.

Paso

Completa la información demográfica para el alumno. Esto incluye el nombre del estudiante, la dirección y el número de Seguro Social.

Paso

Ingrese el monto de la matrícula y los gastos relacionados pagados o reembolsados. Si está completando el Formulario 1098T para una institución de aprendizaje, inserte la cifra en el cuadro 1. Si está completando este formulario para un asegurador, inserte la matrícula reembolsada y los gastos relacionados en el cuadro 2.

Paso

Verifique si la institución ha cambiado o no su método de presentación de informes para 2010 en el cuadro 3. En otras palabras, si el método de presentación de informes para 2010 es diferente del método utilizado en 2009, marque la casilla.

Paso

Haga una lista de las becas, subvenciones y ajustes del año anterior en los cuadros 4 a 6. Asegúrese de incluir la figura apropiada en el cuadro correcto

Paso

Indique si las cifras incluidas en los cuadros 1 y 2 incluyen montos para el próximo semestre académico de enero a marzo de 2011. El cuadro número 7 en el Formulario 1098T le permite notificar al gobierno si los montos enumerados en los cuadros 1 y 2 incluyen dinero que normalmente se habría asignado en el siguiente semestre escolar.

Paso

Inserte el estado del estudiante. Los recuadros 8 y 9 le proporcionan al IRS información sobre si el estudiante está a tiempo completo o parcial, graduado o no graduado. Todo lo que se requiere para completar las casillas 8 y 9 es un cheque en la casilla correspondiente.

Paso

Inserte la cantidad total de reembolso de matrícula y gastos o reembolsos. Recuadro 10 Solo debe ser completado por una aseguradora en el negocio de reembolsar o reembolsar los costos de matrícula a los estudiantes. Si está completando esto para una institución de aprendizaje, deje el cuadro 10 en el formulario 1098T en blanco.


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