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Reglas internas del servicio de ingresos rigen cuentas de jubilación individuales, que ofrecen desgravaciones fiscales a quienes las aprovechan. Con una cuenta IRA tradicional, las contribuciones hasta el límite anual son deducibles de impuestos, y no se aplican impuestos a las ganancias de la cuenta a medida que se acumulan sus ahorros de jubilación. El IRS penalizará retiros anticipados sin embargo, se toma antes de la edad 59-1 / 2 y aplicará impuestos sobre las ganancias cada vez que retire fondos. Bajo algunas condiciones, incluida la discapacidad total y permanente, estos retiros anticipados están exentos de multas.

Definiendo la discapacidad

El IRS exime la multa por retiro anticipado del 10 por ciento de una cuenta IRA si el propietario de la cuenta puede demostrar una incapacidad total y permanente. La definición del IRS de esta condición se ajusta bastante a la de la Administracion de la Seguridad Social, que establece las condiciones para el programa de seguro de invalidez de la Seguridad Social. Según el estatuto del IRS, una persona está discapacitada si no puede participar en una actividad lucrativa sustancial debido a un impedimento físico o mental, que se espera que resulte en muerte o que sea de larga duración.

Demostrando discapacidad

El IRS requiere prueba de una discapacidad. En general, esto significa mostrar la opinión de al menos un médico que indica que no puede trabajar, así como los resultados de las pruebas relevantes y el historial médico. Demostrar la aprobación para el caso de la incapacidad del Seguro Social, o una sentencia de estado de incapacidad total y permanente de una reclamación de compensación de los trabajadores del estado, apoyará el caso. Si el IRS niega su reclamación de discapacidad, tiene derecho a apelar presentando una protesta por escrito y solicitando una conferencia.

Solicitando un retiro

Si está discapacitado, puede solicitar un retiro temprano directamente del custodio de la cuenta. Esta persona o compañía informará el retiro al IRS en el Formulario 1099-R. Debe declarar la discapacidad como motivo para una exención de la multa del 10 por ciento por parte del IRS. El gerente de cuenta requerirá la documentación de su discapacidad, que está sujeta a la aprobación del IRS. Normalmente todo distribuciones Las IRA tradicionales también están sujetas a impuestos federales. retención del 10 por ciento, así como la retención de impuestos estatales si su estado recauda impuestos sobre la renta en las cuentas de jubilación. Aunque la multa se puede eximir, con una cuenta IRA tradicional, el impuesto a la renta aún se debe a las distribuciones.

Otros retiros sin penalización

Las reglas del IRS también permiten retiros libres de multas si tiene gastos médicos no reembolsados eso equivale a más del 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado, si es menor de 65 años, o más del 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado si tiene 65 años o más. Si tiene una cuenta IRA Roth, que no cuenta con contribuciones deducibles, en ningún caso habrá una multa por retiro anticipado si ha tenido la cuenta abierta durante al menos cinco años, y no hay impuestos sobre la renta en las distribuciones de contribuciones originales conversiones en la cuenta. Si la cuenta ha estado abierta durante al menos cinco años y ha alcanzado la edad 59-1 / 2, no hay impuesto sobre la renta en las contribuciones, conversiones o ganancias de Roth.


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