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Aunque tener una pérdida en una inversión no es una propuesta agradable, hay un lado positivo. Las pérdidas por inversiones se pueden usar como deducciones fiscales si se cumplen las condiciones de la ley tributaria. Los inversores deben comprender las reglas para deducir las pérdidas de inversión al tomar una decisión de vender una determinada inversión.

Pérdida de inversión y deducción fiscal: fiscal

Las pérdidas de inversión pueden reducir sus impuestos.

Identificación

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza el término ganancias y pérdidas de capital para las ganancias y pérdidas de las inversiones. Las ganancias y pérdidas de capital no se convierten en un evento imponible hasta que la inversión se vende y la ganancia o pérdida se realiza. Si un inversionista desea usar la pérdida de una inversión como una deducción fiscal, la inversión debe venderse con una pérdida antes de que finalice el año.

Función

Las ganancias y pérdidas de capital se dividen en dos categorías. Si la inversión fue propiedad por un año o menos, el resultado es una ganancia o pérdida a corto plazo. Las inversiones poseídas por más de un año y vendidas dan como resultado ganancias o pérdidas a largo plazo. Es importante hacer un seguimiento de cada inversión vendida. Registre entonces la cantidad de ganancia o pérdida y si fue a corto o largo plazo.

Significado

Las pérdidas de inversión se utilizan para compensar las ganancias de inversión con fines fiscales. Las reglas del IRS establecen que las pérdidas a corto plazo deben usarse contra las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo contra las ganancias a largo plazo. Cualquier exceso de ganancias de capital de una categoría puede usarse contra pérdidas de capital de la otra categoría. Por ejemplo, un inversionista tiene $ 20,000 en pérdidas a corto plazo y $ 15,000 en ganancias a corto plazo. Se deben usar $ 15,000 de las pérdidas a corto plazo contra las pérdidas a corto plazo y se puede utilizar el saldo de $ 5,000 para compensar las ganancias a largo plazo. Cualquier pérdida de capital en exceso de todas las ganancias de capital puede usarse para reducir otros ingresos a un máximo de $ 3,000.

Consideraciones

Las pérdidas por inversiones deben utilizarse en el orden especificado por el IRS como deducciones fiscales. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa mucho más baja que las ganancias a corto plazo o los ingresos ordinarios. Un poco de planificación fiscal antes de vender inversiones con pérdidas puede ayudar a maximizar el uso de las deducciones. Las deducciones de pérdida ahorran más en el impuesto a la renta si se usan contra ganancias a corto plazo u otros ingresos. Si las pérdidas totales de capital exceden las ganancias de capital en más de los $ 3,000 permitidos como deducción contra el ingreso ordinario, el saldo puede usarse en años fiscales futuros.

Advertencia

Si una inversión se vende para una pérdida y luego se compra nuevamente dentro de los 30 días, la venta se denomina "venta de lavado" y la deducción de la pérdida no será permitida. Un inversionista no puede vender e invertir el 31 de diciembre para tomar la pérdida y recomprarla el 2 de enero. No existe una regla de venta de lavado para las ganancias de capital. Si se vende una inversión para obtener una ganancia, el IRS quiere su impuesto sobre la ganancia. No importa si el inversor vuelve a comprar la inversión inmediatamente.


Vídeo: Aplicación de deducción por pérdida de activos