En Este Artículo:

El Formulario 8606 del IRS se usa para informar contribuciones no deducibles a los acuerdos de jubilación individual (IRA) tradicionales, y para informar cualquier retiro de SEP, SIMPLE o IRA tradicional si alguna vez ha realizado alguna distribución de IRA no deducible. También usa el formulario para informar los retiros de las cuentas IRA Roth y las conversiones de las cuentas IRA SIMPLES, IRA tradicionales o planes SEP a las IRA Roth. Completa el Formulario 8606 junto con su 1040, 1040NR o 1040A y lo envía al IRS junto con el resto de su declaración de impuestos.

Instrucciones del formulario 8606 del IRS: 8606

Presente un Formulario 8606 si realizó contribuciones no deducibles a las IRA o si tomó ingresos de las IRA tradicionales, las IRA SIMPLES o las SEP.

Paso

Determine si debe presentar un Formulario 8606. Debe presentar este formulario si realizó contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional, tomó ingresos de una cuenta IRA Roth (que no sea una transferencia, una recaracterización o una devolución de algunas contribuciones), si convirtió de un IRA SEP, SIMPLE o tradicional a un Roth, o si recibió ingresos de cualquiera de estos planes de jubilación y su base tributaria, el monto de las contribuciones después de impuestos que realizó en las IRA tradicionales es mayor que cero.

Paso

Recopilar registros. Necesitará los 1099 recibidos de los custodios de la IRA, junto con los registros de cualquier contribución que haya realizado.

Paso

Llene la información personal en la parte superior. Si usted y su cónyuge presentan una declaración de afiliación, use solo el nombre y el número de Seguro Social de la persona cuya información está reportando. Si ambos necesitan presentar un Formulario 8606, cada uno debe usar un formulario separado.

Paso

Complete la Parte I. Sume sus contribuciones totales de IRA no deducibles para el año anterior hasta el 15 de abril del año siguiente e ingrese el resultado en la Línea 1. Sume su base tributaria total en la Línea 2 y siga las instrucciones de las líneas 3, 4 y 5. Debe agregar el valor de todas sus IRA de SEP y SIMPLE al final del año, más cualquier reinversión pendiente, e ingresar el resultado en la Línea 6. Agregar sus distribuciones de IRA tradicional, SEP y SIMPLE juntas e ingresar el resultado en la Línea 7. Ingresar la cantidad que convirtió de SEP, SIMPLE y IRA tradicionales en la Línea 8, a menos que las recaracte. Siga las instrucciones para las líneas 9 a 15. Esto determinará su base total en las IRA tradicionales.

Paso

Completa la parte II. Realice este paso solo si convirtió parte o la totalidad de sus cuentas IRA o SEP SIMPLES o tradicionales.

Paso

Complete la Parte III si tomó una distribución de una cuenta IRA Roth. Puede retirar hasta $ 10,000 de crecimiento de una cuenta Roth IRA sin cargo para una compra de vivienda por primera vez que califique.

Paso

Firme y feche el formulario en la parte inferior de la página 2.


Vídeo: Form 8606