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La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación (ERISA) de 1974 es una estructura legal compleja que proporciona un marco legal para los planes de beneficios para empleados. Las disposiciones de ERISA se dividen por tipo de plan: prestaciones de pensión o prestaciones sociales. Los bonos de fidelidad son un requisito para los planes de beneficios de pensión, como un plan 401k.

¿Se requiere un bono de fidelidad para los planes 401k bajo ERISA?: para

Un vínculo de fidelidad protege un plan ERISA contra el robo.

¿Qué es un bono de fidelidad?

Una fianza de fidelidad es una forma de seguro que asegura a los asegurados en caso de que el plan experimente una pérdida por fraude o deshonestidad por parte de las personas que manejan los fondos o la propiedad del plan. El fraude o la deshonestidad puede ser una acción directa o indirecta por parte de la persona cubierta. La parte asegurada sería el asegurado en este caso, y la fianza de fidelidad se paga a través de los activos del plan.

¿Se requiere un bono de fidelidad para un plan 401k?

De acuerdo con la Sección 412 de ERISA, todos los fiduciarios de un plan de beneficios para empleados que maneja cualquier propiedad de ese plan deben estar vinculados. Dado que un plan 401k es un plan de beneficios de pensión cubierto por ERISA, se requieren bonos de fidelidad. En realidad, es ilegal manejar los activos del plan sin estar vinculado.

¿Quién es requerido para ser vinculado?

Cualquier persona, incluidos los fiduciarios del plan, que maneja fondos u otras propiedades del plan 401k debe estar bajo esta disposición de ERISA. Hay, sin embargo, excepciones a la regla. Si el fiduciario es una corporación que está autorizada por la ley estatal para ejercer poderes de fideicomiso o realizar negocios de seguros, está sujeta a supervisión por parte de la autoridad federal o estatal, y tiene un capital y superávit combinados que exceden una cantidad mínima prescrita por ley. Actualmente, al menos $ 1,000,000; puede manejar los fondos del plan sin estar en condiciones de servidumbre.

¿Cuáles son las cantidades requeridas de la vinculación?

El requisito mínimo de fianza de fidelidad no es inferior al 10 por ciento del monto de los fondos del plan que se están manejando y, en general, no más de $ 500,000. Si un plan invierte en valores del empleador, el bono máximo requerido es de $ 1,000,000 para cada individuo que maneja los fondos o la propiedad de un plan.


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