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Una IRA de educación es una cuenta de ahorro con ventajas impositivas diseñada para ayudar a los padres y estudiantes a acumular dinero para los costos de educación. Ahora conocida como Cuentas de Ahorro para la Educación de Coverdell, una IRA para educación permite que los ahorros ganen dinero libre de impuestos. Bajo las reglas de la ESA de Coverdell, los retiros están exentos de impuestos cuando se retiran, siempre que el monto del retiro no sea más que gastos de educación calificados.

Reglas de Contribución de Coverdell

La IRA de educación o la ESA de Coverdell debe tener un beneficiario designado nombrado en el momento en que se abre la cuenta. Se pueden hacer contribuciones de hasta $ 2,000 al año a la cuenta hasta que el beneficiario cumpla los 18 años. El límite de edad no se aplica a los estudiantes con necesidades especiales. Las aportaciones no son deducibles de impuestos.. Las ganancias no están sujetas a impuestos mientras permanecen en la ESA. El dinero está exento de impuestos cuando se retira siempre que las distribuciones anuales no excedan los gastos de educación calificados.

Las personas u organizaciones pueden agregar dinero a un Coverdell ESA siempre que las contribuciones agregadas de todas las partes no excedan el límite de $ 2,000. El Servicio de Impuestos Internos limita las contribuciones individuales a los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados de $ 220,000 si presentan declaraciones conjuntas. El límite de ingresos para aquellos con otros estados de presentación es $ 110,000. (Referencia 2)

Gastos de educación calificados

Puede utilizar el dinero de Coverdell ESA para pagar los costos relacionados con la asistencia a escuelas primarias y secundarias, así como a colegios y escuelas vocacionales. Las escuelas postsecundarias deben ser elegibles para recibir ayuda financiera federal. Si utiliza los fondos de la ESA para la escuela secundaria o la escuela primaria, la institución debe cumplir con los requisitos estatales. Puede retirar los fondos de Coverdell hasta el monto de los gastos de educación calificados que permanecen después de restar los montos recibidos como ayuda estudiantil exenta de impuestos. Los gastos calificados incluyen:

  • Matrícula
  • Matrícula
  • Libros, equipos y suministros.
  • Servicios requeridos como estudiante con necesidades especiales
  • Alojamiento y comida si es requerido y proporcionado por la escuela.
  • Transporte requerido y uniformes para una escuela primaria o secundaria

Cuando las distribuciones están sujetas a impuestos

Distribuciones en exceso: Si saca más de la cantidad de gastos de educación calificados, parte del exceso está sujeto a impuestos. Los fondos contribuidos no están sujetos a impuestos cuando se distribuyen porque el dinero no era deducible de impuestos cuando lo colocó en la ESA. Por ejemplo, podría haber retirado $ 500 más de lo necesario un año. Si el 40 por ciento del dinero en la cuenta consiste en ganancias de inversión, el 40 por ciento o $ 200 del exceso de distribución cuenta como ingreso sujeto a impuestos. El IRS normalmente agrega una multa del 10 por ciento a la porción sujeta a impuestos. La multa no se aplica si el beneficiario queda discapacitado, fallece o si la distribución adicional se debió al recibo de una beca o dinero no sujeto a impuestos.

Fondos sobrantes: A menos que un beneficiario sea un estudiante con necesidades especiales, los fondos que permanecen en la cuenta cuando cumpla 30 años deben ser retirados. Los impuestos más la multa del 10 por ciento deben pagarse en la porción de ganancias del dinero. Puede evitar impuestos y multas designando a otro miembro de la familia menor de 30 años como el nuevo beneficiario.


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