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Los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia usan las IRA de Pensiones para Empleados Simplificados como un vehículo de plan de jubilación para ellos y sus empleados. Una IRA de SEP se comporta como una IRA tradicional, excepto que no está estructurada para individuos y tiene un límite de contribución más alto. Solo un empleador puede contribuir y los fondos son dólares antes de impuestos, como una cuenta IRA tradicional. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, puede transferir dinero a ciertos otros planes de jubilación sin perder los beneficios de impuestos diferidos que vienen con una IRA de SEP.

Fundamentos de transferencia SEP IRA

El IRS aplica las reglas IRA tradicionales a las transferencias IRA de SEP. Después de que un empleador o usted (como empleador o profesional en solitario) inviertan dinero en una cuenta IRA SEP, lo que elija hacer dependerá de usted. Los empleadores no pueden impedirte De transferir o retirar fondos. Puede transferir el dinero de la SEP IRA a una IRA tradicional, Roth IRA u otro vehículo calificado. Suponiendo que sigue las reglas del IRS, no incurrirá en ninguna penalización cuando ejecute una transferencia.

Cómo funcionan las transferencias

Transferencia de fideicomisario a fiduciario. De acuerdo con la Publicación 590 del IRS, cuando utiliza una transferencia de fideicomisario a fiduciario, todo lo que debe hacer es instruir al fiduciario de su SEP IRA para que envíe la suma que desea transferir a otra cuenta tradicional o Roth IRA.

Rollovers. Alternativamente, puede hacer una reinversión retirando el dinero y depositándolo en la nueva cuenta usted mismo. Tienes 60 días desde el momento en que retire fondos de la IRA de SEP para depositarlos en la nueva cuenta, o el IRS contará el monto como una distribución sujeta a impuestos y tal vez genere una multa por retiro anticipado del 10 por ciento. Además, a menos que elija el método de fideicomiso a fiduciario, normalmente se retiene el 10 por ciento del dinero para impuestos. La retención de impuestos es opcional - Puede decirle a su fiduciario SEP IRA que no retenga nada si lo desea.

SEP IRA Transferencias e Impuestos

Si transfiere dinero de una cuenta IRA SEP a una cuenta IRA tradicional u otro plan de jubilación con impuestos diferidos, los fondos se mantienen Estado de impuestos diferidos, por lo que no hay consecuencias fiscales. Ese no es el caso si mueves dinero a una cuenta IRA Roth. Todo lo que ingresa a un Roth debe ser después de impuestos, por lo que debe pagar impuestos sobre los ingresos de los fondos IRA SEP antes de impuestos.

Restricciones a las transferencias

El IRS lo limita a una transferencia por año a partir de 2015. Principalmente, esto se aplica a la transferencia de dinero a una cuenta IRA tradicional. La regla no se aplica a las transferencias de fideicomiso a fideicomisario ni a las transferencias a una cuenta IRA Roth.

Debido a que una IRA de SEP es en realidad una IRA tradicional modificada, debe comenzar a tomar Distribuciones mínimas requeridas. Cada año a partir de los 70 años y medio. Todavía puede hacer transferencias a otras IRA. Sin embargo, primero debe realizar la distribución mínima requerida. Solo el dinero que queda después de la distribución anual es elegible para una transferencia.


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