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La mayoría de los estadounidenses no reciben un 1099-R a menos que sean mayores o tengan una emergencia financiera. A 1099-R solo se emite para un retiro de un plan de jubilación, como 401k o una IRA. En la mayoría de los casos, la cantidad que aparece en un 1099-R refleja el ingreso sujeto a impuestos, por lo que debe informar cualquier 1099-R cuando declare sus impuestos. No hacerlo puede resultar en una simple notificación del IRS a sanciones penales.

Recordatorio del IRS

Una de las funciones principales del IRS es detectar ingresos no declarados. La forma en que se reportan los ingresos en los Estados Unidos ayuda al IRS a lograr este objetivo. Cada vez que alguien le paga un ingreso, ya sea un empleado, un contratista independiente o un inversionista, recibe un formulario, como un W2 o un 1099, que muestra la cantidad de ese ingreso. Para ayudar con el cumplimiento, el IRS también recibe su propia copia de esos formularios de impuestos. Si no reporta un 1099-R, el IRS lo sabrá ya que ya tiene su propia copia. Si presenta una declaración de impuestos sin un 1099-R que recibió, su información no coincidirá con los registros que tiene el IRS. En el caso de un formulario como un W2 o un 1099-R, esto generalmente resultará en que el IRS le envíe una carta solicitando el formulario omitido.

Carta de ajuste del IRS

En algunos casos, el IRS puede enviarle una carta de ajuste además de la solicitud de su 1099-R. Una carta de ajuste, llamada formalmente aviso CP11, es un mensaje del IRS que indica que la agencia recalcularon sus impuestos. El IRS basa este recálculo en la información que ha recibido sobre sus ingresos. Si no reportó su 1099-R, probablemente también calculó mal sus impuestos. El aviso CP11 le mostrará cuál es su impuesto correcto, según el IRS, y generalmente vendrá con una factura. Puede pagar la cantidad ajustada o presentar una apelación dentro de los 60 días.

Auditoría del IRS

En casos más serios, no presentar un 1099-R podría resultar en una auditoría del IRS. Si bien es más probable que la agencia le envíe un aviso de deficiencia y ajuste sus impuestos por errores simples, si un 1099-R faltante es parte de una devolución descuidada o imprecisa en general, es posible que abra la puerta para un examen completo de su devolución.

Fraude

Los cargos por fraude son raros en los casos de impuestos, pero ocurren. Si su 1099-R faltante es parte de un intento obvio de sub-reportar ingresos al IRS, puede enfrentar cargos de fraude civil o criminal. Si su 1099-R faltante no fue el resultado de un mantenimiento deficiente de su parte, sino un esfuerzo concertado para evadir impuestos, podría enfrentar una multa por fraude civil del 75 por ciento de su falta de pago, o incluso hasta cinco años de prisión. Por una condena penal por fraude fiscal.


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