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Un plan 403 (b) es un plan de ahorro para la jubilación diseñado para empleados de escuelas públicas, ministros y trabajadores de ciertas organizaciones exentas de impuestos. Un plan 403 (b) permite a los participantes elegibles realizar contribuciones con ventajas fiscales a una cuenta de inversión. Los empleadores también son libres de contribuir a las cuentas de los empleados.

Impuestos de contribuciones y ganancias

Las contribuciones a un plan 403 (b) se realizan sobre una base de reducción de salario. Si elige contribuir a un 403 (b), su empleador tomará una parte designada de su pago y la contribuirá directamente al plan antes de que sea gravada. Todas las ganancias generadas dentro de un 403 (b) permanecen con impuestos diferidos hasta que se retiran, lo que significa que no tiene que pagar impuestos sobre los dividendos, intereses o ganancias de capital generados en su cuenta de un año a otro. Las contribuciones de los empleadores tampoco tienen consecuencias impositivas para los empleados, ya que las ganancias crecen de la misma manera que los impuestos diferidos.

Límites de contribución

La cantidad que puede contribuir a un plan 403 (b) es limitada, pero se ajusta regularmente a la inflación. Para 2015, los participantes pueden diferir hasta $ 18,000 de salario en un plan 403 (b). La combinación de contribuciones del empleador y aplazamientos salariales de los empleados no puede superar los $ 53,000, o el 100 por ciento de la compensación de un empleado. El IRS proporciona contribuciones adicionales para "ponerse al día" para varias clases de empleados, como aquellos con 15 años o más de servicio y aquellos mayores de 50 años.

Tributación de los retiros

El dinero tomado de un plan 403 (b) es grava como renta ordinaria. Esto se aplica tanto a las contribuciones como a las ganancias que saca de la cuenta. Usted es elegible para recibir una distribución de un plan 403 (b) cuando cumpla 59 años y medio, quede incapacitado, deje su trabajo por cualquier motivo o tenga una dificultad financiera. En la mayoría de los casos, los retiros realizados antes de los 59 años y medio incurren en una multa adicional de distribución temprana del 10 por ciento. Las excepciones limitadas a la sanción incluyen distribuciones a reservistas militares calificados llamados al servicio activo, discapacidad total o muerte.

Los riesgos

Uno de los principales riesgos de invertir en un plan 403 (b) es que sus únicas opciones de inversión son las seleccionadas por su empleador. Su empleador elige al administrador detrás de las opciones de inversión en el plan, y si esas opciones funcionan mal, simplemente estás fuera de suerte. Las inversiones en un plan 403 (b) también conllevan un riesgo general de inversión, como el riesgo del mercado de valores, así que elija las inversiones que mejor se adapten a su tolerancia personal al riesgo. Un plan 403 (b) pobremente construido también puede conllevar tarifas altas, que afectan los rendimientos de su inversión.


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