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Los impuestos de Seguro Social y Medicare conforman la Ley Federal de Contribuciones de Seguros, o FICA. La mayoría de los empleadores, empleados y personas que trabajan por cuenta propia deben pagar los impuestos FICA. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos, que administra los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, proporciona algunas exenciones.

Asesor financiero hablando con pareja senior en casa

Pareja recibiendo ayuda en sus impuestos.

Beneficios del plan de cafetería

Un plan de cafetería es un programa patrocinado por el empleador que cumple con los criterios de la Sección 125 del Código de Rentas Internas. El plan permite a los empleados realizar contribuciones antes de impuestos, lo que significa que el beneficio se deduce de su salario antes de que se eliminen los impuestos. Los siguientes beneficios antes de impuestos están exentos de los impuestos FICA: seguro de salud y accidentes, cuenta de ahorros para la salud, cuenta de gastos flexible, asistencia para el cuidado de dependientes y seguro de vida grupal para una cobertura de $ 50,000 o menos.

Costos de transporte

Bajo IRC 132 y la Ley de Equidad en el Transporte para el Siglo 21, o TEA-21, los empleadores pueden ofrecer a los empleados beneficios de transporte. Los empleados asignan una porción específica de su salario en una base antes de impuestos para este propósito. Las tarifas de tránsito generalmente cubren el uso del transporte público, como las tarifas de autobús, tren, metro y vanpool. También cubren el estacionamiento y deben usarse solo para viajar de ida y vuelta al trabajo. Los empleados pueden comprar hasta cierta cantidad por mes para gastos de tránsito y estacionamiento, que están exentos de los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Reembolso de gastos de negocios

Los empleadores pueden reembolsar a sus empleados con dinero no sujeto a impuestos por ciertos gastos comerciales. Para proporcionar este beneficio, el empleador debe establecer un plan responsable que cumpla con los requisitos del IRS. El gasto debe estar conectado a la empresa y el empleado debe presentar la prueba del gasto dentro de un marco de tiempo razonable. El empleado también debe devolver al empleador cualquier monto que exceda los gastos validados dentro de un período de tiempo razonable. Los reembolsos calificados exentos de impuestos de FICA pueden incluir costos de comidas, entretenimiento, teléfono celular, Internet, herramientas, suministros, reuniones con clientes, uso de vehículos, certificaciones y capacitación.

Empleados, trabajadores y organizaciones exentos

Ciertos empleados y trabajadores están excluidos del Impuesto FICA. Por ejemplo, los estudiantes que trabajan para una escuela, universidad o universidad a la que asisten pueden estar exentos. Los extranjeros no residentes con visas específicas, como las visas A, las visas D y las visas F, no tienen que pagar impuestos del Seguro Social ni de Medicare. Los trabajadores agrícolas extranjeros temporales, estudiantes de enfermería, trabajadores de organizaciones internacionales o gobiernos extranjeros, y los niños menores de 18 años que trabajan para sus padres están exentos. Ciertos miembros de grupos religiosos reconocidos, iglesias y organizaciones controladas por la iglesia están excluidos de los impuestos FICA.


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