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Ya sea que regale dinero con un cheque personal o lege una propiedad con un testamento o un fideicomiso, el Servicio de Impuestos Internos cobrará un interés si la cantidad o el valor de mercado de la transferencia es lo suficientemente grande. Las reglas federales de impuestos sobre donaciones y donaciones funcionan en conjunto para garantizar que las personas no puedan evadir los impuestos del IRS sobre su sucesión simplemente regalando la propiedad antes de morir. Sin embargo, hay una cantidad mínima sustancial que deberá superar antes de que se deban los impuestos sobre la transferencia.

El regalo que trae impuestos

Las reglas del IRS imponen un impuesto a las transferencias de dinero o propiedad sin consideración, es decir, un regalo. A partir de 2015, el donante paga un impuesto si las donaciones a una sola persona exceden de $ 14,000 en un solo año, ya sea en efectivo o en el valor justo de mercado de propiedad. Este monto de exclusión se aplica de forma individual, lo que significa que las parejas pueden donar $ 28,000 sin impuestos. Si hace donaciones a varias personas, el impuesto no se aplica a la cantidad combinada. Además, puede excluir cualquier monto dado para gastos médicos o educativos, y regalos a su cónyuge. Si sus donaciones exceden la cantidad de exclusión, complete el Formulario 709 del IRS para declarar la cantidad.

El Estado de Impuestos de Bienes

Los impuestos sobre el patrimonio se aplican a los bienes pertenecientes a una persona fallecida. El IRS recauda el impuesto antes de que cualquier parte del patrimonio pase a los herederos. La exención de por vida de $ 5.43 millones significa que las propiedades de ese tamaño están exentas del impuesto federal, aunque eso dista mucho de ser permanente. Siga atentamente las noticias sobre impuestos estatales, ya que el monto de la exención cambia con frecuencia a través de los ajustes de inflación del IRS o con las nuevas leyes aprobadas por el Congreso.

Además, su patrimonio puede adeudar fondos adicionales a la tesorería del estado, si vive en una de las varias jurisdicciones que también cobran un "impuesto a la muerte". A partir de 2015, esta lista incluía Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Rhode Island, Vermont y Washington, así como el Distrito de Columbia. Estos estados tienen sus propios montos de exclusión, tasas y cambios en curso. En Minnesota, por ejemplo, la tasa máxima en las propiedades es del 16 por ciento, y se programó que la exención de $ 1.4 millones aumentara a $ 1.6 millones en 2016.

Impuestos de sucesiones

Un impuesto a la herencia es un gravamen sobre la propiedad que recibe como beneficiario de un patrimonio. No hay impuesto a la herencia a nivel federal, pero a partir de 2015 los impuestos a la herencia aparecieron en Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pennsylvania. Muchos estados no solo establecen montos de exención, sino que también excluyen a ciertos individuos, como los cónyuges o miembros de su familia inmediata, de pagar el impuesto a la herencia. Si usted no es residente, todavía puede estar sujeto a impuestos de herencia, así como a impuestos federales sobre el patrimonio, sobre los activos de los Estados Unidos, incluso si esos activos se mantienen en una cuenta en el extranjero.


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